Категория качества залога это

Общие положения 1. Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам далее - резерв в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением. Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки, осуществленной в порядке, установленном настоящим Положением далее - текущая стоимость ссуды. Оценка справедливой стоимости ссуды далее - оценка ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - задайте свой вопрос онлайн-консультанту. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

254-П: чем дальше в лес…

Одноклассники ЦБ объявил о начале масштабной реформы банковских залогов ЦБ объявил о существенном изменении механизма создания резервов под залоговые кредиты и мерах по предотвращению вывода активов. Банкиры к инициативе отнеслись неоднозначно. Об этом во вторник, 13 марта, заявил зампред ЦБ Василий Поздышев. Во-вторых, регулятор обеспокоен ситуацией с выводом ликвидных активов, полученных банками в залог, в результате чего у них самих снижается стоимость активов и утрачивается капитал.

Поэтому регулятор намечает два направления реформирования — корректировку условий резервирования по кредитам с залогом и проработку механизма введения запрета на изменения банками договоров по залогу, сообщил журналистам Василий Поздышев.

Реформа не будет одномоментной и может растянуться на три—пять лет, но изменения в части резервирования, по его словам, вступят в силу уже к лету года. Опрошенные РБК участники рынка и эксперты оценили инициативу неоднозначно. Реклама на РБК www. Текущее регулирование позволяет банкам принимать залоги в счет уменьшения резервирования, однако банки нередко злоупотребляют этим и пользуются возможностью сократить размер резервов по залоговым кредитам, отмечается в докладе ЦБ.

Регулятор рассчитывает, что ужесточение требований должно лишить недобросовестные банки инструмента, маскирующего их финансовые проблемы и недостаток капитала, считают в ЦБ. В связи с этим регулятор намерен изменить условия учета банками залогов. Сейчас залоги подразделяются на две категории основой распределения являются ликвидность залога и то, как быстро банк может забрать залог себе и продать, пояснил Василий Поздышев.

В нее войдут неликвидные активы, срок реализации которых ЦБ оценивает не более чем в дней. В третью категорию регулятор планирует перенести отдельные виды обеспечения, в настоящее время относящиеся ко второй категории качества, и собственные векселя банка-кредитора, реализованные с существенным дисконтом, которые сейчас относятся к первой категории.

По мнению Поздышева, новый подход к регулированию залогов должен привести к переориентированию банков с модели ломбардного кредитования на модель кредитования, основанную на оценке финансового положения заемщика.

Сейчас объем резервов на возможные потери банков, уменьшенный в связи с наличием обеспечения, в целом по сектору составляет 0,9 трлн руб. В Fitch согласны с тем, что необходимость в досоздании резервов может создать трудности для некоторых банков. Запас капитала у большинства банков небольшой, поэтому возможности досоздания резервов у них ограничены, говорит старший директор группы по анализу финансовых организаций Александр Данилов.

Право запрета На втором этапе ЦБ хочет получить право на введение полугодового запрета для банков на изменение и прекращение договоров залогового кредитования. Это необходимо, чтобы бороться с выводом ликвидных активов, полученных банком в залог, что ярко проявилось в проблемных банках, у которых ЦБ отозвал лицензию. Как пояснил Поздышев, механизм запрета не будет единообразен и будет зависеть от типа залога.

Нужно идти через информирование депозитария о том, что на операции с определенными ценными бумаги наложен запрет. Регулятор намерен ввести такой запрет, чтобы иметь возможность превентивно предотвращать вывод активов и залогов из банков, поясняют в ЦБ. В качестве примера ЦБ приводит Татфондбанк, который в конце года расторг договоры с залогодателями о предоставлении обеспечения на сумму более 22 млрд руб.

При принятии решения о введении запрета основным фактором его эффективности будет оперативность на основании мотивированного суждения самого регулятора. Примеры вывода активов из банков из консультативного доклада ЦБ Пример 1 У банка на балансе числились ликвидные ценные бумаги общей стоимостью 4,6 млрд руб. Перед отзывом лицензии на осуществление банковских операций путем заключения ряда сделок купли-продажи у банка взамен высоколиквидных активов возникли требования к компаниям-нерезидентам с неизвестной платежеспособностью на общую сумму не менее 4,1 млрд руб.

Указанные операции имеют признаки вывода активов из банка. Пример 2 На балансе банка числились высоколиквидные ценные бумаги еврооблигации российских публичных компаний, облигации федерального займа, облигации США , хранившиеся в депозитариях — резидентах Кипра и Великобритании. После отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций установлен факт вывода значительной части из указанных активов в объеме порядка 18,5 млрд руб.

Таким образом выведенные банком активы не вошли в конкурсную массу в целях расчетов по обязательствам с многочисленными кредиторами. Пример 3 Банком были созданы дочерние компании, в уставный капитал которых внесено имущество, полученное банком по соглашениям об отступном. Общая сумма вложений в уставные капиталы данных организаций составила 2,9 млрд руб.

Таким образом, ликвидное имущество на балансе банка было замещено вложениями в акции доли юридического лица. Мотивированное суждение должно позволить ЦБ быстрее и оперативнее реагировать на проблему еще до того, как она приведет к негативным последствиям или выводу активов и расторжения сделок, добавляет он.

В настоящий момент это необходимо, поскольку на примере банкротства и ликвидации большого количества банков, изменение и прекращение договоров залога является одним из основных способов вывода активов банка, говорит глава юридического департамента HEADS Consulting Диана Маклозян.

Такой запрет позволит увеличить размер взыскания, то есть временная администрация или Агентство по страхованию вкладов АСВ смогут вернуть больший объем активов, говорит Александр Данилов из Fitch. Однако, по мнению партнера FMG Group Николая Коленчука, ЦБ и без нововведений обладает достаточными компетенциями и полномочиями, чтобы предотвращать и не допускать вывода активов из банков.

Полнота полномочий ЦБ по контролю и возврату активов уголовное преследование, усиленная субсидиарная ответственность, упрощенные механизмы оспаривания сделок, вплоть до возвратов вкладов физических лиц уже считается избыточной, говорит он.

Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства.

Резерв на возможные потери по ссудам

Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде По ссудам, отнесенным ко II—V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества. Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита вклада , отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения. Финансовое положение страховой компании, предоставляющей страховой полис, должно оцениваться как хорошее. Справедливая стоимость залога, относящегося к I и II категориям качества обеспечения, определяется кредитной организацией на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал.

ЦБ предлагает ввести уголовную ответственность за изменение или прекращение договоров залога

Залог как способ обеспечения банковского кредита Для минимизации рисков банки осуществляют процедуры страхования, выдают кредиты под залог, поручительство, банковскую гарантию. В рыночных странах к числу наиболее надежных способов обеспечения исполнения заемщиком своих кредитных обязательств перед банком является залог. Согласно ст. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством может быть отчуждено залогодателем, в частности: основные фонды производственные запасы, готовая продукция и товары, ценные бумаги, драгоценные металлы и изделия из них, предметы искусства, депозиты рублевые, валютные , имущественные права. Не могут быть предметом залога следующее: имущество, на которое не допускается обращение взыскания, требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, в частности об алиментах или о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью и иные права, уступка которых другому лицу запрещена законом [6, с. Существует ряд требований к имуществу, принимаемые банком в залог: — собственность на это имущество должна быть подтверждена соответствующими документами государственной регистрацией и др. Кроме того, имущество, предлагаемое в залог, должно соответствовать следующим дополнительным требованиям: а недвижимое имущество: предлагаемое в залог недвижимое имущество не относится к вспомогательным сооружениям, выделенным из единых имущественных комплексов подъездные пути, колодцы, коммуникации, очистные сооружения, эстакады, путепроводы и т.

Оценка залоговых рисков в процессе проведения залоговой экспертизы

Даже, наверное, ее разработчики. Материал предоставлен автором. Впервые опубликовано в журнале "Бухгалтерия и Банки". Отыщи всему начало, и ты многое поймешь. Следующие два года он обсуждался, в том числе на семинарах, проводимых Банком России. Предлагаемый порядок формирования резервов значительно отличался от действующей в то время Инструкции ЦБ РФ от 30 июня г. Окончательный вариант был принят 26 марта года под номером П, спустя месяц — зарегистрирован в Минюсте, и вступал в силу с 1 августа года. Посмотрим, что же изменилось в процедуре формирования и использования резервов.

ЦБ планирует ужесточить правила учета залогов по кредитам

Характеристика риска. В случае неправильной оценки стоимости обеспечения, чаще всего это завышение стоимости, у банка возникает риск недообеспеченности выданного кредита. Причины возникновения такого риска связаны с: — человеческим фактором — недостаточной квалификацией сотрудника банка на этапе рассмотрения кредитной заявки, ошибки в расчетах, использованием недостоверных сведений об объекте оценки, некачественным проведением анализа ценообразующих факторов; — принятием банком некачественного отчета об оценке, выполненного независимым оценщиком. Вариантами минимизации данного риска может служить повышение профессионального уровня специалистов-залоговиков, разработка единой внутрибанковской методики расчета стоимости предметов залога с учетом расчета прогнозной рыночной стоимости на срок окончания действия кредита.

Глава 1. Общие положения 1. Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам далее - резерв в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды ссуд , то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения ненадлежащего исполнения далее - кредитный риск по ссуде пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля года указанием Банка России от 19 декабря года N У. Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки, осуществленной в порядке, установленном настоящим Положением далее - текущая стоимость ссуды. Оценка справедливой стоимости ссуды далее - оценка ссуды осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Информационно-аналитические материалы

По мнению одного из них, предложенные меры регулирования оценки качества обеспечения, а также установление ответственности за их нарушение направлены на повышение качества кредитного портфеля отдельно взятой кредитной организации. Другой отметил, что в данном случае уголовная ответственность сыграет не столько карательную, сколько превентивную роль, заставив отказаться от мысли нарушения запрета. Банк России подготовил доклад для общественных консультаций о совершенствовании регулирования залогового обеспечения. В документе отмечается, что кредитование считается рисковой операцией для банков, поэтому они, как правило, выдают обеспеченные кредиты, уделяя при этом большое внимание оценке именно залога, а не качества кредита и кредитного контрагента. В связи с этим в докладе указывается на необходимость изменения подходов к формированию кредитными организациями резервов на возможные потери с учетом залогов. Поводом для таких предложений послужило то, что в ходе надзорных мероприятий Центробанк выявляет операции по выводам ликвидных активов, в том числе полученных в залог. Также предусматривается развитие существующего надзорного инструментария, в том числе наделение мегарегулятора дополнительными полномочиями по оперативному воздействию на потенциально опасную для банка ситуацию. Банк России, как поясняется в докладе, уже подготовил предложения по уточнению видов обеспечения, которое может приниматься в уменьшение объема, необходимого для формирования резерва. Также рассматривается возможность реформирования существующего подхода к делению обеспечения качества и перераспределению имеющихся видов обеспечения между тремя категориями качества.

К обеспечению I категории качества могут быть отнесены: залог, если в качестве предмета залога выступают: котируемые ценные бумаги.

An error occurred.

Проблемные IV категория качества Безнадежные V категория качества На основании комплексного анализа производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и других сведений о нем, банк относит заемщика к одной из трех групп. Тема 5. Обеспечение возврата кредита Способы и источники обеспечения возврата ссуд Первичным источником является доход заемщика: для юридических лиц — выручка в наличной или безналичной форме, для физических лиц — зарплата и др. Дополнительным источником считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией. Способы дополнительного обеспечения обязательства по кредитному договору можно разделить на 3 группы: традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством.

Объявление

По кредиту оформлен залог имущественных прав на недвижимое имущество. После оформления залога на имущество наложено ограничение судом в виде запрета на регистрационные действия. Поскольку согласно пункту 5 статьи ГК РФ считается, что права и обязанности залогодержателя предоставляются кредитору или иному управомоченному лицу только со дня вступления в силу решения суда, которым удовлетворены требования, обеспечивающиеся запретом, право на иск об обращении взыскания на арестованное имущество возникает не ранее указанного дня.

Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада).

254-П: чем дальше в лес… (продолжение)

Алибегова П. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой — на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости. Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства в разных формах еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Банкиры не раз обращали внимание регулятора на то, что минимальный срок реализации залога — дней — не учитывает текущих реалий. Регулятор пошел навстречу кредитным организациям и разработал поправки в действующее положение П, но срок продажи залога был увеличен в полтора раза, а не в два. К первой высшей категории относятся так называемые стандартные кредиты, вероятность дефолта по которым нулевая, то есть кредитного риска нет. Сумма резерва равна размеру риска по кредиту. Категория качества присваивается займу на основании двух критериев: финансового состояния клиента и качества обслуживания им долга — например, по более ранним кредитам. Если залог по проблемному кредиту не реализуется в срок, то он переводится в более низкую категорию качества, что требует от кредитной организации досоздания резервов. Что, в свою очередь, увеличивает давление на капитал.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Антонида

    Ща посмотрим